湯潮勳_淺談「新南向」政策--台灣與韓國在越南投資現況報導_0605

淺談「新南向」政策

──台灣與韓國在越南投資現況報導

阿湯哥 (「台灣中國，一邊一國」與「推動台灣公投入聯」理念之堅定支持者)

筆者於今年5月20~28日前往北越地區河內市、藝安省省會榮市、清漳縣、金壇縣 (越南國父胡志明的故居) 等地進行農業考察與實地參訪，和2014年發生「513暴動」在南越地區的胡志明市、平陽省等，仍有強烈且明顯的差異性。越南，是台灣「新南向」的投資大國之一，和有「雙印」之稱的印尼、印度具等量齊觀的重要性。近年來越南經濟的快速成長接近7%，增幅甚至超越中國，加上超過9千萬人的「人口紅利」，拉抬其內需市場，故吸引了更多的外資蜂擁而至。

台商早在1990年代初期，即李前總統的「南向」政策的實施開始在越南投資並遍及越南各地，唯當時投資「中國熱」遠蓋過了「南向」的風潮，主要投資地點集中於南越地區胡志明市及鄰近之同奈省、平陽省等地 (約占台商總投資額之70~80%)，另北越地區之河內市、海防市以及鄰近省份約占10-15%，等於是說台商在投資越南，係呈現偏重於南越甚於北越的情況。本文參酌駐越南代表處經濟組撰寫之「台商對越南投資情形」專題報告與自由時報2017年12月25日編譯盧永山特譯「韓企新南向 越南經濟快速成長感恩三星讚嘆樂金」一文，得知韓國大型企業在越南投資的著力之深，實超過台商甚多，此表示我方仍有調整或努力改善、向上提升的空間。

台商在越南投資初期以傳統製造業為主，以紡織成衣、食品及農林水產、機械、橡膠、木製傢俱及製鞋業居多。因南越地區漸趨飽和，投資往北越移動，自2006年起在北越河內附近地區投資台商有漸增之趨勢；投資案件則漸趨資本與技術密集產業為主，著名大廠如鴻海等陸續進駐越南投資，並帶動其他廠商的跟進投資。近年來，台塑位於中越河靜省投資103億美元設立鋼鐵廠，近日開始正式營運，可產生約25億美元的年營收，故台商在中越地區的投資比重驟升。根據非正式統計資料，台商現在越南投資區域分布如下：1. 北越 (約300家；投資金額比重10%)，產業以資訊電子、水泥、製鞋、金屬加工、金融等為主。2. 中越 (47家；投資金額比重40%)，以台塑位於河靜省鋼鐵廠最具有代表性，其餘為食品、電子與金融等，有日趨重要的趨向與舉足輕重的地位。3. 南越 (1,763家；投資金額比重50%)，業務別多元性高，包括紡織、成衣、製鞋、汽機車零組件、鋼鐵、食品、石化、輪胎、金融等。

2017年堪稱為越南吸引外資的「豐收年」，金額高達359億美元，而實際到位的資金達到175億美元 (接近五成之多)，皆創下十年來的新高紀錄。超過10億美元之投資項目共有5件，其中3項係日本與新加坡商合資興建之火力發電廠，其餘2項係韓國三星的面板及燃氣管道項目。由此顯見，三星集團在越南具有舉足輕重的地位，從筆者走出河內國際機場到處看到了三星集團的旗海飄揚，相當的引人注目。至於台灣在越南的投資金額方面，1992年對越南投資近10億美元，2017年累積至309億美元，成長將近31倍，僅次於南韓577億美元、日本495億美元與新加坡422億美元，台商位居越南外資第4位。同時，台灣在越南投資逾8成屬於製造暨生產事業為主，比重高於其他的外資，創造超過140萬個直接就業機會，以及帶動更多的相關上、下游廠商之商機與就業機會，對越南經濟發展作出極大的貢獻。

台(或外)商會選擇來越投資之因素，不外乎如下：1. 越南積極吸引外資，並提供各種賦稅優惠，如減稅、免徵機械原料之進口關稅、土地稅及土地租金之優惠等。2. 經濟展望良好，享有國際社會給予之援助優惠。3. 近年的經濟成長高，個人所得提高，消費能力隨之增強，市場深具潛力。4. 具有人口紅利：年輕人口多，工作勤奮且人力素質佳。5. 地理位置接近台灣且文化相近，人員或貨物之運輸便利，成本亦相對低廉，對台灣人之印象尚佳 (據悉：2014年會發生「513暴動」乃因當時馬政府過度親中，還有若干台商工廠為節省經費因而大量聘用陸幹的不當管教在地勞工所致)，台商容易融入當地社會；越南政治環境相對穩定，治安良好。6. 越南於2007年初加入世貿組織，逐步削減關稅與解除對外人貿易、通路等服務業投資限制，有利業者拓展該國市場。7. 越南同為RCEP與CPTPP的雙重談判國，可節省關稅，經貿法規逐步和國際接軌，施政透明度可望提高。越南的國際地位日益提高，政治與總體經濟保持穩定，預期至2020年前越南外資FDI (海外直接投資) 仍可保持成長態勢。唯越南內在經濟仍有不少的困難存在，欠缺高素質人資、基礎設施及公共服務水準不足、輔助工業發展緩慢等，特別是外商投資發揮的帶動作用低於期待，越南在國內外企業參加全球供應鏈的比例僅21%，低於泰國的30%與新加坡的46%。令人遺憾的是，越南已名列為「遭受氣候變遷影響最嚴重之國家」。

近年來韓商在越南地區投資，不遺餘力，位居外資的首位。近年越南經濟快速成長，除了龐大的內需市場外，特別感謝南韓兩大巨擘的三星 (Samsung)集團與樂金 (LG)集團，這兩大家韓商在越南進行大規模投資與招聘員工，光是三星電子和其另2家子公司三星電機、三星SDI在越南聘用員工總數高達16萬人之多，成為「引領越南經濟的最大推手」，三星集團持續保持在越南最大投資商地位。根據南韓貿易協會（KITA）與業界人士指出，2017年前11月越南出口達1,938億美元，較去年同期成長21.1%；其中手機與其他零件出口413億美元，電子裝置、電腦及其零件236億美元，分別成長30.6%與38.1%，推升越南整體出口，貢獻良多。在越南生產家電與手機的三星電子，2017年前11月在越南的出口達440億美元 (占越南出口約22.7%)，金額非常的可觀且驚人。KITA表示，三星電子在越南投資地區包括胡志明市、北寧省、太原省，總投資金額高達173億美元，成為對越南投資金額最高的外國企業。換言之，「三星一打噴嚏，越南馬上就著涼了」。以2016年手機爆炸事件為例，越南出口就跟著衰退。三星電子旗艦智慧手機Galaxy Note7在發生電池爆炸醜聞後，重創越南的電子產業，後來Note7被迫停產，也讓數以萬計的越南勞工當時被迫休「無薪假」，真是苦不堪言，甚至造成越南對外出口衰退，顯示三星電子對越南經濟的影響力。三星電子，將持續在越南當地招聘員工。若包含為其承包商工作的員工在內，人數增至18萬人，這比三星電子、三星電機、三星SDI三家企業在南韓總部合計聘用的12萬人還多。

韓國另一大的樂金 (LG)集團，該3C事業也在越南進行大規模投資與招聘員工。LG子公司樂金顯示器（LGD）2016年在越南北部的海防市設立有機發光二極體（OLED）模組廠，並逐步擴大生產線，總投資金額為15億美元，擬將越南當地員工由4千人增至7千人，2020年將再投資9.3億美元。樂金電子已在越南興安省設立電視與手機組裝廠，並在海防市設立洗衣機、吸塵器與冷氣機組裝廠，又曾宣布將在2028年前在越南再投資15億美元。此外，樂金集團的子公司如樂金化學、樂金Innotek也將在越南設廠，生產相機模組等電子元件。樂金集團子公司樂金電子、樂金顯示器、樂金化學、樂金Innotek，在越南約聘用7千名員工，比三星集團少很多。另外，南韓另一巨擘SK集團首腦於2017年11月也曾訪問越南，和越南總理阮春福在河內會面，討論在能源、資訊科技及化學領域的投資合作。該集團在越南的投資，主要以石化業為主。

南韓企業爭相前往越南投資，和其他外商一樣，「英雄所見略同」，具有多重原因，包括越南具有勞動力便宜等生產優勢以及越南政府的支持。根據越南政府的數據，越南勞工的平均年收入僅為3,518美元 (平均每月不及300美元，故具有相當的國際競爭力)，遠低於中國勞工的平均年收入。此外，越南政府對投資逾3億美元以上的外企提供不同的誘因，包括免徵企業所得稅4年；制定「電子元件產業促進法」，提供最高75%的技術轉移費給國內製造商；還有相關的教育與訓練經費、稅負減免與貸款優惠，提供諸多的優惠措施在吸引外資投入。

在過去30年中，越南歷經巨大的改變，其經濟結構的重心由農業轉向製造業，大量廉價勞力由農業部門釋放至製造業部門，故吸引外來投資，使其平均經濟成長率高達到5~7％之間，速度是相當的驚人。越南目前正繼續強化和國際接軌，多項已簽署或談判中的FTA (自由貿易協議)，將為越南產品帶來廣大的市場。未來隨著越南進一步放寬其投資限制，外商進入越南投資的廠商，可望運用前述越南對外簽署之FTA，享有其所提供優惠。故在短期間內，越南仍然是外商對外投資之「首選」地區。外商應瞭解越南主要投資障礙，在於其基礎建設較差、官僚體系的效率低下、法令解釋欠缺明確性與一貫性，以及欠缺輔助產業等。另外，越南人對於環保議題愈發重視，該國政府盼台商赴越南投資時，均能夠以最高環保標準建廠生產，並要求台商切勿透過移轉訂價試圖逃稅，業者應慎重對待及配合。越南擁有人口紅利，在製造業具有優勢及相對低廉之勞動力，加上自2011年起政府採取一連串措施改善其國內投資環境，使得台灣對越南外資FDI開始增長，縱使在2014年曾發生「513事件」，多數台商仍選擇續留越南，更不乏計畫增資擴廠或擴展新的投資領域的大型投資計畫，顯示台商仍看好未來越南經濟的發展前景。目前台商對越南投資集中於傳統產業，以紡織、成衣、製鞋業為主，在鋼鐵、機車產業亦有相當投入；但在ICT產業目前投入相對較少。越南政府若能充分提供技術勞工、強化智慧財產權保障、解決電力、水力供給不穩定等問題，符合越南招商政策之環保、高科技等產業，具相當的發展潛力。